美国国税局要求2021年报税人回答加密问题

今天是大多数美国纳税人提交各自2021年纳税申报表或申请延期的联邦和州纳税截止日期。美国国税局连续第二年在1040、1040-SR和1040-NR表格上提出加密货币问题，所有使用这些表格的当前纳税申报人都必须回答。

美国国税局将问题放在表格顶部附近，紧挨着申报人输入姓名、地址和社会保障信息的部分下方。具体的加密问题是：“在2021年的任何时候，你是否接收、出售、交换或以其他方式处置任何虚拟货币?”

这是一个是或否的问题，但你知道如何回答吗?IRS有一个相当全面的常见问题解答部分和其他资源，可帮助您或您的报税专业人员回答这个重要问题。美国国税局希望从加密货币和不可替代代币(NFT)交易中获得其税收份额，因此如果您错误或错误地回答税收问题，可能会引发审计以及税收处罚和费用。IRS为纳税人提供以下指导，但请务必与您的税务顾问或会计师讨论您的具体情况。

当纳税人可以勾选“否”

去年，如果您只是拥有虚拟货币，IRS网站表示，如果您的加密操作仅限于以下活动，您可以在各种1040税表上选中“否”框：

只需在您自己的钱包或账户中持有数字货币。

在您自己的钱包或账户之间移动加密代币、硬币或NFT。

使用美元或PayPal和Venmo等数字支付平台购买加密货币。

如上所述参与持有、转移或购买加密资产的任何组合。

当纳税人必须勾选“是”时

下面的项目符号列表解决了个人参与的最常见的应税加密交易类型，这将要求报税人选中1040表格上的“是”框：

接收加密硬币或代币作为所提供商品或服务的付款。

根据IRS指南，免费接收不符合真正礼物条件的数字资产。

然而，从加密质押或采矿活动中获得数字奖励，应该注意的是，这一特定条款正在法庭上受到质疑——无论如何，在最终法庭裁决之前，最好仍然遵循现有的指导方针。

虚拟货币与另一种加密货币、财产、服务或商品的交易或交换。

虚拟货币的销售或对虚拟货币经济利益的任何其他处置。

美国国税局目前将加密货币视为财产，而不是证券

最后，如果纳税人通过出售、交换或转让摆脱了任何加密货币，他们必须勾选“是”并使用表格8949计算其资本收益或损失，并在附表D(表格1040)中报告。这是因为美国国税局目前将加密货币归类为“财产”，而不是股票或债券等证券。

由于这种区别，加密资产按短期或长期资本收益税率征税，具体取决于您持有资产的时间长短。如果您持有加密货币一年或更短时间，则2021年的短期税率为10%至37%，具体取决于您的申报状态和收入。但是，如果您持有加密资产12个月或更长时间，则适用长期税率，利润和年收入以及申报人是单身、已婚还是户主的税率介于0%到20%之间.

如果您延迟提交纳税申报表并且必须对加密国税局的问题回答“是”，那么您现在最好的选择是使用专门研究加密税的在线报税服务，例如Cointelli.com或TaxBit.com。对于小额费用，这两种服务都可以让您安全地链接您的数字账户并组织所有交易，而无需直接访问您的任何资产或加密钱包。两者都会生成一份完整的8949表格，供您自己提交或提供给您的会计师或报税服务。