当前局势的救济措施即将结束因为从递延税款的退休帐户中所需的最低分配额
来源： 2020-12-11 16:38:08
对于拥有延税个人退休帐户(IRA)的72岁以上的人，所需的最低分配(RMD)是年度收入计划和税收预算的一部分。RMD要求帐户持有人(或受益人，如果帐户是继承的)根据其剩余预期寿命进行分配。
理由很明确：曾经需要递延税款的一部分钱现在需要确认为当期收入，以便最终可以向IRS支付其税收。但是，对于2020年，此要求已暂停。如果您今年尚未服用RMD，并且不打算在12月31日之前服用RMD，则可以轻松呼吸。
当前局势救济的结果
尽管政府引起的大流行救助是短暂的且影响有限，但国会确实颁布了立法，通过《CARES法案》在2020年中止了强制性退休帐户的提款。递延税款退休帐户中持有的资金，包括不可抵扣的IRA，401(k)，403(b)和继承的IRA，通常会在提款时征税。从这些帐户中提取的任何款项都会在分配年度产生应税收入，从而为IRS带来收益。RMD迫使帐户持有人一旦年满72岁，就立即开始从这些帐户中提款，如果帐户被继承则立即提起。
通过暂停RMD要求，立法者允许退休人员在2020年降低总税单。如果退休人员今年跳过其RMD，则将减少其应税收入，甚至有可能使他们脱离较高税率。
但是，有一个潜在的问题。如果您今年不参加RMD，那么明年和以后的RMD将从更高的年末余额中计算得出。重要的是要知道您在任何给定年度的总收入中所处的位置，并了解在这一年中您的行为最终将决定下一年四月的纳税义务。
这对你意味着什么
从计划的角度来看，2020年是许多人的收入低于预期的一年，这是由于意外失业和与我们全球健康危机相关的其他挑战所致。有趣的是，这可以为从递延税款的退休帐户中自愿提款提供机会。如果您的收入低于预期，则有可能从退休帐户中提取资金，直至总收入进入较高的税级。
例如-为了简化而忽略了扣除-如果您单身，在2020年收入50,000美元，并且有传统的IRA存款，则可以在进入24%的联邦税率之前提取至35,525美元。在此示例中，与未发生RMD暂停相比，您将能够更好地控制当年的总收入。
到目前为止，很有价值的时间来计算您的2020年估计收入，以确定您是否可以在不无意支付更高税率的情况下从退休计划中提取资金。如果您是高收入人士，且征税的税率远远超过了24%，那么当您的总收入有机会降低时，RMD暂停提供了将税率进一步推迟到未来几年的机会。如果您打算尽快退休或选择自由职业而不是传统职业，则可能会发生这种情况。
规划到2021年及以后：大小并不适合所有人
即使到2020年都不需要RMD，但目前预计到2021年才需要RMD。这种知识本身应该会激发您围绕递延税款帐户以及计划宣布所持收入时进行更长的讨论。例如，如果您的净资产中有很大一部分集中在前雇主的401(k)计划中，那么将来的分配将成为退休税计划的很大一部分。另一方面，如果您的大部分净资产都位于应税帐户和罗斯IRA中，那么围绕RMD进行税收筹划就不再是当务之急了。
每个人的税收情况完全不同，需要单独分析。坦率地说，政府实体的声明往往具有多种公共解释。花一些时间来彻底评估您的总税收状况，并尝试根据您每年的估计收入来计划您的帐户提款。这将意味着收集经纪账户对账单，退休金和社会保障对账单，以及从工作中获得的任何W-2或1099;将它们结合在一起并结合上下文;并从那里制定税收计划决策。
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